一般出納做的三種表格是哪三種(講解出納需要編制的報表)

出納需要編制哪些報表呢?雖然出納需要編制的表格不如會計那般復(fù)雜，可是數(shù)量卻不比會計少，例如現(xiàn)金盤點表、資金日報表、銀行余額調(diào)節(jié)表等，都是出納必須掌握的表格。下面小編就為大家介紹幾個出納經(jīng)常接觸的表格。

現(xiàn)金盤點表

出納主要的工作就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點表是所有出納都接觸過的。

一張完整的現(xiàn)金盤點表，可以精確地反映出盤點的時間、金額以及其他細節(jié)問題。在盤點現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對，一般會有兩種情況發(fā)生：

未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤盈的情況;

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時，會出現(xiàn)盤虧的情況。

通過以上項目，最后可以得出一個公式：

賬面現(xiàn)金=實際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入

現(xiàn)金數(shù)量滿足這個公式，說明現(xiàn)金盤點表準(zhǔn)確無誤。

資金日報表

資金日報表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會相應(yīng)的確定下一步計劃。資金日報表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：

上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨列示。

銀行余額調(diào)節(jié)表

原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會計填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。

因為企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項，銀行已收而企業(yè)未收賬項，銀行未付而企業(yè)已付賬項，銀行未收而企業(yè)已收賬項。

由上可以導(dǎo)出一個公式：

銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項賬

通過填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生錯誤。

其他表格的填制

除了上訴常見的三種表格，部分出納還需要填制其他表格，

例如：

關(guān)于薪酬的現(xiàn)金工資表，關(guān)于業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款動態(tài)預(yù)警表，關(guān)于款項收付的資金計劃表等。

不同的企業(yè)，根據(jù)業(yè)務(wù)的不同，出納需要掌握的表格也不盡相同。

推薦閱讀：