公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納什么稅(個人所得稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅率)

公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓是需要繳稅的，變更轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要的資料，應(yīng)該有企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、公司章程修正案、股東會決議、全體股東的身份信息資料，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的原件。當(dāng)然這些資料中也需要全體股東簽字蓋公章，還有在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中，需要注明股權(quán)由誰轉(zhuǎn)讓給誰，股權(quán)、債權(quán)和債務(wù)一并轉(zhuǎn)讓，而且轉(zhuǎn)讓人與被轉(zhuǎn)讓人簽字。

公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓

股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，涉及的個稅問題

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，稅務(wù)變更時需要請稅務(wù)局開一張完稅證明，包括：個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅。其中個人所得稅的稅負(fù)較重。股權(quán)受讓人(新股東)在向轉(zhuǎn)讓人(原自然人股東)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項時有代扣代繳個人所得稅的義務(wù)，稅率為20%。

一、印花稅轉(zhuǎn)讓稅率

印花稅的繳納分為注冊資本印花稅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅。

1、注冊資本如果是全部已經(jīng)實繳，必須繳納印花稅，否則無法進(jìn)行變更。如果注冊資本只實繳了一部分，可以只繳納這一部分的印花稅。無論哪種情況，注冊資本印花稅的稅率都為萬分之五;

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅，是根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中的轉(zhuǎn)讓價款來收取的。如果是雙方繳納，按照萬分之五來收取;若是一方繳納，則按照千分之一來收取。

在公司轉(zhuǎn)讓過程中，印花稅是必須繳納的稅種。

二、企業(yè)所得稅轉(zhuǎn)讓稅率

在公司轉(zhuǎn)讓過程中，企業(yè)所得增值部分需繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是按照企業(yè)收入來收取的，以財務(wù)報表中的未分配利潤和盈余公積為準(zhǔn)，稅率為25%。

三、個人所得稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅率

在公司轉(zhuǎn)讓過程中，如果是個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅。個人所得稅的繳納按照個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得為準(zhǔn)進(jìn)行收取，也就是賣價減去成本之后的余額，稅率為20%。

以上是公司轉(zhuǎn)讓過程中涉及的三類常見稅種。其中，印花稅是必須繳納的部分，個人所得稅和企業(yè)所得稅要看實際情況，有涉及才繳納。另外，還存在一種情況，即合同印花稅，按照合同上的金額繳納，不過這種情況很少，按照千分之一或萬分之三收取，具體情況不一定。

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