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員工報銷費用會計分錄(墊付的費用怎么做賬)

日期:2023-04-18 16:49:34      點擊:

在實際工作中,經(jīng)常會遇到幫客戶墊付費用的事情發(fā)生,或者是員工去買東西,自己墊付費用,尤其是出差的時候,有的公司不能及時分撥預(yù)算,員工只能自己先墊付,遇到這種情況,會計應(yīng)該怎么做相應(yīng)的賬務(wù)處理呢?會計分錄又該怎么做呢?和悅報銷小編一起來看看吧。

對于員工替公司墊付報銷費,可以參考以下案例:

如果行政科實際購買辦公用品1780元,自己墊付了180元,則在報銷時除按規(guī)定編制轉(zhuǎn)帳憑證一張,其會計分錄為:

借:管理費用 1780

貸:其他應(yīng)收款——備用金(行政科) 1600

現(xiàn)金 180

出納員付給行政科現(xiàn)金180元,退還行政科經(jīng)辦人員其墊付的現(xiàn)金180元。

員工幫客戶墊付費用的會計處理

1、幫客戶墊付費用時:

借:應(yīng)收賬款——某客戶

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、客戶還回墊付的費用時:

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:應(yīng)收賬款——某客戶

員工墊付公司日常費用支出的會計分錄

1、公司代墊的宿舍空調(diào)費用

借:其他應(yīng)收款

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

2、公司銷售商品代墊的運雜費用

借:應(yīng)收賬款——XX公司

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

3、代墊的宿舍空調(diào)費收回

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:應(yīng)收賬款——空調(diào)費

4、代墊的運雜費用收回

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸:應(yīng)收賬款——XX公司

5、員工為公司代墊費用時

借:其他應(yīng)收款—代墊公司款

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

當(dāng)還回墊付款時,其實只要做一個相反的會計分錄對沖就可以了,有的會計人又問,那沒有憑據(jù)怎么辦啊,這筆賬還能記嗎?如果收的是現(xiàn)金的話,不用憑據(jù),直接開收據(jù)就行了,如果是由對方做費用的賬,那么憑據(jù)就需要交給對方。

說到墊付費用,員工有時候也會幫公司墊付費用,特別是在差旅費用這方面,出現(xiàn)墊付的情況比較多,要做哪些相應(yīng)的會計處理呢?

1、員工出差自己墊付差旅費

借:管理費用——差旅費

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、員工回來報銷,但是款項還未支付

借:管理費用——差旅費

貸:其他應(yīng)付款——員工

3、支付報銷費用時:

借:其他應(yīng)付款——員工

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

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本文來源:http://jrao.cn/baike/18632.html

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