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銀行承兌匯票貼現率是多少(銀行承兌貼現利息怎么計算)

日期：2023-04-18 16:55:14    　　點擊：

現在承兌匯票的使用，雖然方便了開票企業(yè)，但是卻給收票企業(yè)帶來了嚴重的負擔。收票企業(yè)在收到承兌匯票以后，為了可以盡快地回籠資金，有的時候不得不到銀行貼現。但是，企業(yè)在貼現的時候，也是需要按照銀行承兌貼息率給銀行支付相應的費用的。

銀行承兌貼現率一般是多少？

銀行承兌貼現率一般是根據銀行同期貸款率上下浮動的，并不是一個固定不變的值。同時各個銀行之間的差異，也是比較大的。企業(yè)什么時間去銀行貼現承兌匯票，銀行都會按照當天的承兌貼息率進行計算的?？梢哉f銀行承兌貼息率一天一個價。

總的來說承兌人是信用好的銀行，銀行承兌貼息率要低一些；而一些影響力較小的銀行，銀行承兌貼息率要高一些。想要了解當天的銀行承兌貼息率，只能咨詢想要貼現的銀行才可以。

 

銀行承兌貼現利息怎么計算？

企業(yè)在獲得承兌匯票以后，如果現在不急用資金，可以等到承兌匯票到期以后，再去銀行提示支付即可。但是，如果企業(yè)在獲得承兌匯票以后，想要盡快地獲得資金，只能去銀行進行貼現了。

企業(yè)想要提前獲得承兌匯票上面記載的金額，也是需要付出成本的。這個成本不僅和銀行承兌貼息率有關，也和承兌匯票的到期時間有關。銀行承兌貼息率越高，承兌匯票的到期時間越久，企業(yè)需要付出的成本自然也就越多。

具體計算公式如下：

貼現利息=票據面值x貼現率x貼現期。

舉例說明：

公司在2022年4月1日，收到了客戶給的一張面值為1000000的銀行承兌匯票。這張銀行承兌匯票的到期時間還有90天。由于公司現在繼續(xù)這筆資金，所以公司就拿這張承兌匯票去貼現，銀行給的年貼現率是6%。計算來說需要承擔的貼現利息。

公司需要承擔的貼現利息=1000000*6%/360*90=15000。

這樣來說公司實際可以獲得貼現金額=1000000-15000=985000。

銀行承兌貼現利息計入什么科目？

企業(yè)承擔的銀行承兌貼現利息，屬于企業(yè)為了盡快獲得資金而承擔的費用。所以這個費用需要計入“財務費用”科目。

舉例：

還是使用上面公司的數據，那么公司支付貼現利息時的會計分錄如下：

借：財務費用-銀行承兌貼現利息15000

貸：銀行存款 15000

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