公司銀行賬戶管理辦法細(xì)則(最新結(jié)算賬戶管理規(guī)定)

公司銀行賬戶管理辦法細(xì)則及最新結(jié)算賬戶管理規(guī)定的詳細(xì)內(nèi)容如下所示：

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司資金管控水平，提高資金使用效率和收益水平，規(guī)范所屬公司銀行賬戶管理，保證公司資金安全，避免多頭開(kāi)戶，減少閑置賬戶，依照《公司財(cái)務(wù)通則》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律法規(guī)和公司現(xiàn)行制度規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 適用本辦法的公司為公司所屬各級(jí)控股公司，包括各級(jí)控股子公司設(shè)立的各級(jí)分子公司。

第三條 本辦法所指銀行賬戶為各公司以公司法人名義在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶、數(shù)字化人民幣賬戶。

第二章 管理原則

第四條 嚴(yán)格控制開(kāi)戶數(shù)量。所屬公司除基本戶、住房公積金、稅戶等規(guī)定必須開(kāi)立的專戶和有投資、融資等公司專項(xiàng)用途的銀行賬戶外，嚴(yán)格控制新增開(kāi)戶。

第五條 逐步清理冗余存量銀行賬戶。所屬公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)-步優(yōu)化合作金融機(jī)構(gòu)，對(duì)已無(wú)實(shí)際合作的銀行賬戶予以及時(shí)清理。

第六條 逐步實(shí)現(xiàn)合作金融機(jī)構(gòu)的相對(duì)集中。條件成熟的前提下，公司將逐步集中所屬公司合作金融機(jī)構(gòu)，充分利用金融機(jī)構(gòu)資金管理工具，通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)公司資金整體在線監(jiān)控運(yùn)作。

第七條 公司銀行賬戶的開(kāi)立、變更、使用和撤銷應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)禁公司開(kāi)立個(gè)人賬戶辦理公司業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，或?qū)⒁?guī)定用途銀行賬戶挪作他用。

第八條 公司銀行賬戶的開(kāi)立須按照規(guī)定履行審批手續(xù)。公司銀行賬戶的增減變動(dòng)情況應(yīng)定期向公司財(cái)務(wù)職能部門統(tǒng)一備案。

第三章 銀行賬戶的審批備案

第九條 公司各級(jí)控股公司開(kāi)立銀行賬戶實(shí)行審批管理。二級(jí)公司開(kāi)立銀行賬戶由公司審批，三級(jí)及非二級(jí)公司開(kāi)立銀行賬戶經(jīng)二級(jí)主管公司審核后報(bào)公司審批，下級(jí)公司經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理開(kāi)戶手續(xù)。

公司開(kāi)立銀行賬戶應(yīng)完成內(nèi)部審批流程，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批，并填報(bào)《公司銀行賬戶開(kāi)戶審批表》，連同公司內(nèi)部審批資料-并報(bào)送至上級(jí)主管公司審批。

第十條 公司銀行賬戶信息變更及賬戶撤銷事項(xiàng)，按公司內(nèi)部審批流程報(bào)至財(cái)務(wù)管理職能部門批準(zhǔn)后，即可自行辦理。

第十一條 各級(jí)公司應(yīng)定期上報(bào)銀行賬戶信息變更及增減變動(dòng)情況。各級(jí)公司應(yīng)于每季度終了15日內(nèi)，填報(bào)《公司銀行賬戶備案表》，上報(bào)至公司總部備案，二級(jí)主管公司負(fù)責(zé)本公司所屬公司匯總上報(bào)備案。

第四章 賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷

第十二條 各級(jí)公司申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶時(shí)，須提交經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人審批的書(shū)面申請(qǐng)。申請(qǐng)書(shū)(附件1)需載明擬開(kāi)戶銀行、開(kāi)戶原因、賬戶性質(zhì)以及賬戶使用時(shí)間等必要事項(xiàng)，并根據(jù)所要開(kāi)立賬戶的不同用途提供相應(yīng)附件材料。

第十三條 各級(jí)公司提交銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)，須經(jīng)公司資金賬戶管理職能部門初審、分管財(cái)務(wù)副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)總公司財(cái)務(wù)職能部門審批后方可開(kāi)立。分公司及項(xiàng)目部原則上不得開(kāi)立收入賬戶，其取得的所有款項(xiàng)全部匯入公司指定收款賬戶。

第十四條允許在直聯(lián)銀行開(kāi)立賬戶的單位，賬戶開(kāi)立時(shí)須向銀行辦理授權(quán)中冶集團(tuán)財(cái)務(wù)公司查詢手續(xù)。其中，在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)銀行、交通銀行、中國(guó)銀行開(kāi)立賬戶的單位，賬戶開(kāi)立后，還須納入公司資金運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)行資金收支兩條線管理。

第十五條 銀行賬戶開(kāi)立后，必須在三個(gè)工作日內(nèi)，將銀行賬戶備案表(附件2)、銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、開(kāi)戶許可證和印鑒卡等相關(guān)資料的復(fù)印件報(bào)公司資金部備案，上述資料的原件由本單位按財(cái)務(wù)檔案資料歸檔管理。

第十六條 各級(jí)公司銀行賬戶的賬號(hào)發(fā)生變更后，必須在三個(gè)工作日內(nèi)，向公司資金部履行備案手續(xù)。

第十七條 凡已撤銷的銀行賬戶必須于撤銷后三個(gè)工作日內(nèi)將銀行賬戶撤銷申請(qǐng)書(shū)、銀行余額轉(zhuǎn)出憑證的原始單據(jù)等相關(guān)資料復(fù)印件報(bào)公司資金部備案，上述資料的原件由本單位按財(cái)務(wù)檔案資料歸檔管理。

第十八條 各級(jí)公司除銀行基本賬戶外，其他賬戶應(yīng)定期清理。對(duì)一個(gè)月無(wú)使用記錄的應(yīng)查明原因，確無(wú)收支業(yè)務(wù)的必須及時(shí)辦理賬戶撤銷手續(xù)。

第五章 賬戶的使用與管理

第十九條 各級(jí)公司必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的日常管理，明確專人負(fù)責(zé)賬戶管理工作，建立完整的賬戶管理檔案。

第二十條 各級(jí)公司不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶或辦理與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù):不得違反有關(guān)規(guī)定支取現(xiàn)金。

第二十一條 銀行賬戶預(yù)留印鑒不得集中一人保管和使用，收款收據(jù)保管人不得負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章。銀行預(yù)留印鑒及印鑒保管人變更時(shí)，須填寫(xiě)銀行賬戶備案表，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)管理職能部門備案。

第二十二條 公司總部未來(lái)可與金融機(jī)構(gòu)合作，啟動(dòng)零余額賬戶管理。所屬分、子公司取得的所有款項(xiàng)必須于當(dāng)日直接匯入公司總部的收入專用賬戶，不得坐支或存入個(gè)人銀行卡。

第二十三條 公司總部建立財(cái)務(wù)結(jié)算管理中心，統(tǒng)一負(fù)責(zé)各級(jí)公司的對(duì)外付款業(yè)務(wù)支付。

條件成熟時(shí)，開(kāi)發(fā)資金管理系統(tǒng)，進(jìn)行集中支付。

不能通過(guò)資金管理系統(tǒng)支付的工資、稅金、報(bào)銷等款項(xiàng)可由各級(jí)公司的基本賬戶進(jìn)行支付。

第二十四條 各級(jí)公司之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，必須通過(guò)內(nèi)部賬戶轉(zhuǎn)賬完成。

第二十五條 各級(jí)公司保證金賬戶、納稅專戶、農(nóng)民工工資及授信、融資等專用賬戶只能用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，不得進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)資金的收支。

第六章 賬戶的檢查和報(bào)告

第二十六條 銀行賬戶月報(bào)和季報(bào)相結(jié)合管理制度。

(一)月報(bào)管理。各級(jí)公司每月編制銀行賬戶臺(tái)賬，于次月5日前上報(bào)公司總部。

(二)季報(bào)管理。各級(jí)公司在申報(bào)季度財(cái)報(bào)時(shí)，同時(shí)上報(bào)季度銀行賬戶臺(tái)賬。

第二十七條 公司總部定期或不定期地檢查各級(jí)公司銀行賬戶的開(kāi)立、使用、變更、撤銷等管理工作，凡未按規(guī)定執(zhí)行的，視情節(jié)輕重，通報(bào)批評(píng)或追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第七章 資金賬戶檔案管理

第二十八條 資金賬戶設(shè)立時(shí)檔案內(nèi)容包括：合同、開(kāi)戶許可證、預(yù)留印鑒表、開(kāi)立申請(qǐng)書(shū)。

賬戶開(kāi)設(shè)完成后，應(yīng)將開(kāi)設(shè)賬戶銀行退回的資料掃描歸檔。

第二十九條 公司網(wǎng)銀支付U盾支付人員、審核人員備案審查，辦理完成后應(yīng)將U盾密碼、使用人員交接資料進(jìn)行登記并進(jìn)行掃描電子存檔備案。

第三十條 電子文件名的命名規(guī)范

銀行賬戶-合同(開(kāi)戶許可證，預(yù)留印鑒，開(kāi)立申請(qǐng)書(shū)，U盾登記，U盾支付交接，U盾審核交接，賬戶臺(tái)賬、賬戶報(bào)表)-單位簡(jiǎn)稱-日期

第八章 附 件

第三十一條 本辦法是公司的內(nèi)部規(guī)章，僅適用于公司內(nèi)部的資金管理。

第三十二條 任何單位和個(gè)人未經(jīng)公司的書(shū)面同意而援引本規(guī)定作為訴訟或仲裁證據(jù)的行為是無(wú)效的，公司均不予認(rèn)可。

第三十三條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核后，自印發(fā)之日起開(kāi)始執(zhí)行。

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