作為一個財務(wù)界的職場新人,你剛到一家公司,第一項(xiàng)工作面臨的可能就是工作交接。那么交接中有哪些內(nèi)容?注意事項(xiàng)又是什么呢?我們一起來看一下。
一、財務(wù)交接工作一般交接什么內(nèi)容
(一)現(xiàn)金和銀行存款
1、現(xiàn)金的交接:清點(diǎn)保險柜中的現(xiàn)金,是否跟現(xiàn)金日記賬相符;如果不相符,是否有未走賬的原始單據(jù),如果考慮這些因素的話,是否賬實(shí)相符。盡量讓前任會計在交接時點(diǎn)前將這些憑證都做到賬上,這樣既清晰又省時。
2、銀行賬戶的交接:保證所有銀行賬戶余額,與銀行日記賬余額核對相符,如果不相符,查找銀行余額調(diào)節(jié)表中的未達(dá)賬項(xiàng)原因;清點(diǎn)和記錄銀行票據(jù)的號碼和張數(shù),并告知網(wǎng)銀U盾及密碼。
(二)會計資料
所有會計憑證、會計賬簿、會計報表、審計報告等必須全部交接清楚,不得遺漏。如有短缺,必須查清原因,并在交接單中加以說明,由交接人員負(fù)責(zé)。會計資料按時間順序擺放,并核對賬實(shí)、賬賬、賬表是否相符,并需要在交接清單中注明會計資料數(shù)量和起止時間。核對后填寫交接報告,交接雙方、單位負(fù)責(zé)人、監(jiān)交人簽字。
(三)稅務(wù)資料
納稅申報資料及稅審報告、稅務(wù)文書必須全部交接;核對最近一個月申報表上金額與賬簿金額是否相符。金稅盤、報稅盤、IC卡、發(fā)票專用章等進(jìn)行移交,并告知國地稅納稅申報密碼及聯(lián)系人電話等。
(四)其他交接
1、印章票據(jù)
財務(wù)章、公章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚,核對數(shù)量。并在交接報告中詳細(xì)注明存放位置和數(shù)量及起止號碼。
2、辦公設(shè)備及電子、紙質(zhì)檔案
電腦(包括登錄密碼)、打印機(jī)、裝訂機(jī)等交接給新會計;財務(wù)軟件、財務(wù)數(shù)據(jù)、電子表格以及相關(guān)密碼也應(yīng)同時提交。相關(guān)資質(zhì)、證件也一并交接。
3、未了事項(xiàng)和遺留問題
對于未了事項(xiàng)和遺留問題,交接人應(yīng)注明原因及事件發(fā)展進(jìn)程、未來采取措施。
4、內(nèi)外部溝通聯(lián)系人
內(nèi)外部溝通聯(lián)系人都要對接一下。例如:內(nèi)部包括人力資源部、采購部、生產(chǎn)部、研發(fā)部、銷售部、倉儲部、行政管理部等;外部有銀行、稅務(wù)等相關(guān)人員。
上述敘述的交接情形比較全面,你可以選擇與你相關(guān)的崗位交接進(jìn)行對號入座。交接報告需要一式三份,需移交人、接交人、監(jiān)交人簽字并每人一份。
二、財務(wù)交接注意事項(xiàng)風(fēng)險
(一)避免交接人獨(dú)立處理各類業(yè)務(wù),避免交接人僅在交接日的最后一天簡單交接各類資料。
(二)了解崗位職責(zé),并制定交接工作進(jìn)度表及交接清單。
(三)必須要有第三人在場,作為監(jiān)交人。雙方交接完畢一定要有交接清單,至少三人簽字。
(四)辦稅人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人離職時,必須要辦理稅務(wù)登記中辦稅人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人的變更登記。合理劃分責(zé)任,避免職業(yè)風(fēng)險。
(五)交接工作前需要做好準(zhǔn)備工作。如:登記憑證;計算余額;對未確定的事項(xiàng)和遺留問題寫出書面證明材料;編制移交清單表,注明會計資料數(shù)量和存放地點(diǎn)等。
通過以上的描述,作為職場新人的你是否了解了交接工作的內(nèi)容和注意事項(xiàng)了呢?
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