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紅沖會計分錄怎么做(紅沖賬務處理)

日期：2023-04-18 17:31:13    　　點擊：

紅沖會計分錄怎么做?

紅沖賬務處理:

紅沖，就是沖減原銷項，然后開具正確的票據(jù)重新入賬，跨月的就需要開紅字票據(jù)了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

如果是本年度的紅字沖銷原會計憑證分錄：

借：原材料等科目 (紅字)

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款(紅字)

因紅字沖回進項，自然會產(chǎn)生應交增值稅貸方余額，可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目，實際是單純進行了補稅角度的處理，尚未涉及處罰.

借：應交稅費--應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應交稅費--應交增值稅-增值稅檢查調(diào)整

跨年票據(jù)沖紅的處理方式是怎樣的?

1、三十四條：開具票據(jù)后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字票據(jù)的，必須收回原票據(jù)并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;發(fā)生銷售折讓的，在收回原票據(jù)并注明

"作廢"字樣后，重新開具銷售票據(jù).

2、對于僅是票據(jù)票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字票據(jù)的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字票據(jù)的規(guī)定來處理.

3、銷貨方開出票據(jù)，且已將抵扣聯(lián)和票據(jù)聯(lián)交于購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢.應及時電話通知購貨方.購貨方如還沒有認證，應將票據(jù)聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方作為開具負數(shù)票據(jù)的憑證，然后開具藍字票據(jù)。

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