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對賬的主要內(nèi)容包括哪些(會計對賬的簡單方法)

日期：2023-04-18 17:36:39    　　點擊：

對賬的主要內(nèi)容包括哪些?

1.總分類賬簿有關(guān)賬戶的余額核對

2.總分類賬各賬戶的借方期末余額合計數(shù)與貸方期末余額合計數(shù)應(yīng)核對相符;

3.總分類賬簿與所屬明細(xì)分類賬簿核對

4.總分類賬的借、貸方本期發(fā)生額和期末余額與所屬明細(xì)分類賬的借、貸方本期發(fā)生額和期末余額之和應(yīng)核對相符;

5.總分類賬簿與序時賬簿核對

6.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬期末余額應(yīng)與總分類賬的庫存現(xiàn)金、銀行存款期末余額核對相符;

7.明細(xì)分類賬簿之間的核對

8.會計部門財產(chǎn)物資明細(xì)分類 ，賬期末余額與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)財產(chǎn)物資明細(xì)分類賬期末余額應(yīng)核對相符。

會計對賬的簡單方法：

1.對于只提供余額無明細(xì)賬目的對賬資料，不予對賬。

2.對于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷售部門往來資料而非財務(wù)部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。

3.對于多年無業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商前來對賬，即使經(jīng)過企業(yè)有權(quán)人士簽批，供應(yīng)商的對賬資料也必須加蓋供應(yīng)商公章(或財務(wù)專用章)，或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。

4.對于對賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商，應(yīng)及時對賬并出具對賬單。

5.對于發(fā)票丟失又無法確認(rèn)是采購企業(yè)責(zé)任的，采購企業(yè)不能在對賬單上確認(rèn)該項債務(wù)，應(yīng)要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。

6.采購企業(yè)財務(wù)部門如果采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務(wù)軟件的，在財務(wù)軟件上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發(fā)生額。

7.為方便對賬，應(yīng)要求供應(yīng)商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復(fù)印件。

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