蘇州注冊公司選擇不同的公司注冊類型，差別竟然這么大!

　　隨著政策的不斷完善，越來越多人走上了自主創(chuàng)業(yè)的道路。但是，很多創(chuàng)業(yè)者在注冊的時候不知道不同注冊類型的公司有什么區(qū)別，蘇州注冊什么類型的公司對自己最有利呢?

　　帶大家來詳細了解一下。

蘇州注冊不同的公司類型有什么區(qū)別?

　　在工商登記中，有的組織形式屬于企業(yè)，但并不屬于公司。比如事業(yè)單位(醫(yī)院)。企業(yè)除包括公司以外，還包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、事業(yè)單位等，但是不包括個體戶。

　　一、常見的公司類型都有哪些?

　　1、個體工商戶;2、個人獨資企業(yè);3、有限責(zé)任公司;4、股份有限公司;5、合伙企業(yè)。

　　二、不同的公司類型有何區(qū)別?

　　1.個體工商戶

　　是指依法經(jīng)核準登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的家庭或個人，以個人勞動為基礎(chǔ)，勞動所得歸個體勞動者自己支配的一種經(jīng)濟形式，包括個人經(jīng)營和家庭經(jīng)營。

　　(1)優(yōu)點

　　登記手續(xù)較簡單，費用少，經(jīng)營起來相對靈活。

　　(2)缺點

　　個體工商戶對債務(wù)承擔無限責(zé)任，個體工商戶不具備法人資格。

　　信用度及知名度比公司低，不可轉(zhuǎn)讓;不能開分店，因為一個個體戶只能有一個經(jīng)營場所，一個人一般在一個地區(qū)只能注冊一家個體戶;沒有股份之說，更沒有投資人愿意合伙投資一個個體戶。

　　(3)適用對象

　　適合單店面運營的，后期沒有擴張發(fā)展需要，規(guī)模比較小的市場主體，比如夫妻店。

　　2.個人獨資企業(yè)

　　個人出資經(jīng)營、歸個人所有和控制、由個人承擔經(jīng)營風(fēng)險和享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)。

　　(1)優(yōu)點

　　創(chuàng)立容易。不需要與他人協(xié)商，注冊資本少;

　　經(jīng)營管理靈活，經(jīng)營的固定成本較低;

　　不需要交納企業(yè)所得稅。

　　(2)缺點

　　企業(yè)主對企業(yè)債務(wù)承擔無限責(zé)任，有時企業(yè)的損失會超過企業(yè)主最初對企業(yè)的投資，需要用個人其他財產(chǎn)償債;

　　企業(yè)的存續(xù)年限受制于企業(yè)主的壽命。

　　3.有限責(zé)任公司

　　由50個以下的股東出資設(shè)立，投資人以其認繳的出資額為限對公司承擔責(zé)任。1人成立的有限責(zé)任公司簡稱一人有限公司。

　　(1)優(yōu)點

　　設(shè)立程序比較簡單，注冊資本實行認繳制，沒有最低注冊資本要求，出資方式靈活;

　　只需要以出資額為限承擔“有限責(zé)任”，在法律層面上就把公司和個人的財產(chǎn)分開了，可以避免創(chuàng)業(yè)者承擔不必要的財務(wù)風(fēng)險;

　　股東可以依法轉(zhuǎn)讓自己的股權(quán)。股東退出公司相對容易。

　　(2)缺點

　　雙重納稅，公司盈利要上繳企業(yè)所得稅，股東從公司獲得的投資收益還要上繳個人所得稅;

　　不能夠公開發(fā)行股票，公司籌集資金的范圍和規(guī)模一般不會很大，難以適應(yīng)大規(guī)模的生產(chǎn)經(jīng)營需要。

　　一人有限責(zé)任公司的股東只有一人，它有一個重大缺點：在公司欠債時，股東要證明自己的財產(chǎn)與公司的財產(chǎn)沒有混同。需要每年提供審計報告，《公司法》第六十二條規(guī)定：一人有限責(zé)任公司應(yīng)當在每會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

　　(3)適用對象

　　對于初創(chuàng)企業(yè)來說，“有限責(zé)任公司”是目前較為理想的選擇。直接注冊“有限責(zé)任公司”，在未來引進投資過程中也會比較順利。

　　4.股份有限公司

　　全部資本分為金額相等的股份，所有股東均以其所持股份為限對公司的債務(wù)承擔責(zé)任?？稍偌毞譃樯鲜泻头巧鲜袃煞N。

　　(1)優(yōu)點

　　股份有限公司的設(shè)立有發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立兩種，股份以股票的形式表現(xiàn);

　　股份有限公司可以廣泛聚集社會閑散資金形成資本，聚集大量資金;

　　這種方式不僅有利于公司的成長，還有利于分散投資者的風(fēng)險。

　　(2)缺點

　　A.公司設(shè)立和運行的程序比較嚴格、復(fù)雜;

　　B.容易走上盲目擴張的道路。

　　股份公司本身就是一種融資工具，對公司大股東和管理者來說，它在大量吸收社會閑散資金的同時，只付出較小的成本。為了盡快擴大企業(yè)規(guī)模，增強其市場競爭力，股份公司往往容易走上盲目擴張的道路。

　　(3)適用對象

　　適用于成熟、大規(guī)模類型公司，設(shè)立程序較為嚴格和復(fù)雜，不太適用于初創(chuàng)型和中小微企業(yè)。創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展成熟，具有一定規(guī)模后，可由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，申請上市。

　　5.合伙企業(yè)

　　是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。

　　普通合伙的合伙人均為普通合伙人，對合伙企業(yè)的債務(wù)承擔無限連帶責(zé)任。

　　有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔無限連帶責(zé)任，有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務(wù)承擔責(zé)任。

　　(1)優(yōu)點

　　合伙企業(yè)中至少有一個負無限責(zé)任，使債權(quán)人的利益受到更大保護，在這種無限責(zé)任的壓力下，更能提升企業(yè)信譽;

　　“靈活”，很多“規(guī)則”都可以由“合伙協(xié)議”來規(guī)定，不像注冊個“公司”，《公司法》有一大堆限制，而且最重要的是，合伙企業(yè)運營得好是能合理避稅的。

　　(2)缺點

　　合伙人誠信無法保證，責(zé)任難以追回。合作關(guān)系在很大程度上是協(xié)議前的約束，LP在后期很難對GP進行監(jiān)管。配套措施不完善，不同地區(qū)、跨部委的標準不同。

在蘇州怎么選擇公司的注冊類型?

　　一、不同類型的公司納稅有何區(qū)別?

　　1.流轉(zhuǎn)稅：不同類型的公司在流轉(zhuǎn)稅繳納上沒有區(qū)別，只是能否享受稅收優(yōu)惠的區(qū)別，跟企業(yè)銷售額以及公司納稅身份有關(guān)，公司類型沒有特殊區(qū)分。

　　2.企業(yè)所得稅：以下類型的公司繳納企業(yè)所得稅

　　1.有限責(zé)任公司;2.股份有限公司。“先稅后分”(雙重征稅：企業(yè)所得稅、股東個人所得稅)

　　3.個人所得稅：以下類型的公司繳納個人所得稅

　　1.個人獨資企業(yè);2.合伙企業(yè)(其中個人合伙人);3.個體工商戶。“先分后稅”(沒有企業(yè)所得稅，只交投資者個人所得稅)。

　　經(jīng)營所得個人所得稅適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅。

　　對于我們個人投資者來說，經(jīng)營企業(yè)的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值稅是價外稅，投資者無論經(jīng)營什么類型的企業(yè)，對企業(yè)的經(jīng)營成果影響并不大，因此，真正影響投資者收益的是經(jīng)營所得的納稅不同，也就是投資者最終能拿到的稅后凈收益不同。

　　舉個例子：某某公司，2022年純利潤是300萬，就按這個利潤來計算，需要繳納多少稅款。

　　方案一：有限責(zé)任公司：

　　適用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策，應(yīng)納企業(yè)所得稅=100萬*2.5%+200*5%=12.5萬元

　　股東分紅應(yīng)交個稅=(300萬-12.5萬)*20%個人所得稅率=57.5萬元

　　稅負合計=12.5萬+57.5萬=70萬元，稅負23.33%，最終到手230萬。

　　不適用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策，應(yīng)納企業(yè)所得稅=300萬*25% =75萬元

　　股東分紅應(yīng)交個稅=(300萬-75萬)*20%個人所得稅率=45萬元

　　稅負合計=75萬+45萬=120萬元，稅負40%，最終到手180萬。

　　方案二：合伙企業(yè)：

　　個人經(jīng)營所得稅，那么應(yīng)交個稅=300萬*35%-6.55萬=98.45萬元(按稅率表套入計算)，稅負32.82%，最終到手201.55萬元。

　　方案三：定期定額/核定征收

　　收入核定為一個月2萬，核定應(yīng)稅所得率為5%(根據(jù)稅局核定的核定的為主)，全年開票收入300萬，需繳納個人所得(經(jīng)營所得)為應(yīng)納稅所得額(300萬*5%=15萬)*20%-10500元(速算扣除數(shù))=個人所得稅(19500元)，稅負率0.65%。

　　總結(jié)：選擇個人獨資企業(yè)、個體工商戶后，又選擇了核定征收的方式，那么相應(yīng)的稅率會更低，所繳納的稅款更少。

　　從節(jié)稅的角度考慮，個人獨資企業(yè)、個體工商戶如果是定期定額或者核定征收的話，稅負要比公司低。但如果是查賬的，若盈利控制在100萬以下的話，利用稅收優(yōu)惠政策，有限責(zé)任公司的稅負會比較低。

　　目前關(guān)于查賬征收在逐漸成為個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)這兩種組織形式的征稅方式，但是財政部 稅務(wù)總局公告2021年第41號文針對的是權(quán)益性投資的獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，對于非權(quán)益性投資經(jīng)營所得(即正常經(jīng)營所得)適用核定征收并沒有被絕對禁止。所以，核定征收并沒有被取消，而是逐漸在收緊，各個地區(qū)能申請核定征收成功的機會是比較少的。

蘇州不同類型公司的股東分紅繳稅有何區(qū)別

　　股東為自然人、企業(yè)、合伙企業(yè)/個人獨資企業(yè)等投資者時，分紅所繳納的稅金也是不相同的。

　　1、股東為自然人

　　自然人股東從非上市公司取得分紅，需要按照“利息、股息、紅利所得”，繳納20%的個人所得稅。即股東取得分紅，由企業(yè)按照股東取得分紅金額的20%代扣代繳個人所得稅。

　　2、股東為企業(yè)

　　按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，符合條件的企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，為免征收入。換種說法，公司為法人股東時取得的被投資企業(yè)股利分配時沒有企業(yè)所得稅，是免征的。

　　3、股東為合伙企業(yè)/個人獨資企業(yè)

　　他們獲得的收入不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納個人所得稅，在獲得分紅時只需要按照“利息、股息、紅利“所得，繳納20%的個人所得稅。繳納個人所得稅后的純利潤歸自然人股東所有，不需要再繳納個人所得稅。

　　總結(jié)：股東分紅需要繳納多少稅金，需要根據(jù)股東的身份、以及股東取得的股息、分紅時來自上市公司還是非上市公司、股東持股時間等情況來確定的。

在蘇州怎么選擇公司的注冊類型?

　　選擇成立什么類型的企業(yè)，要先看所從事的行業(yè)是否對企業(yè)類型有限制，如果沒有限制，則開始結(jié)合所在行業(yè)特點，從投資者類型和人數(shù)、投資者個人風(fēng)險與企業(yè)風(fēng)險隔離、稅收、啟動資金、經(jīng)營管理要求、后續(xù)擴張及融資等各方面進行綜合評價，才能選擇確定合適的企業(yè)類型。

　　可以簡單參考如下：

　　1、有公司股東找合伙人的，公司注冊時挑選2人及2人以上的有限責(zé)任公司。

　　2、臨時1自主創(chuàng)業(yè)的，選一人有限公司，未來可以變動，提升公司股東，變成切切實實的有限責(zé)任公司的有限公司。

　　3、風(fēng)險性小的領(lǐng)域，在有定額征收現(xiàn)行政策的產(chǎn)業(yè)園區(qū)，可申請注冊個人獨資企業(yè)。要是沒有定額征收現(xiàn)行政策，那么就不建議。

　　4、法律事務(wù)所、會計師事務(wù)所，挑選合伙制企業(yè)。

　　5、只用于商標注冊地，選個體戶。

　　6、只做小生意的，選個體戶。

　　7、做期權(quán)池、持股平臺、股權(quán)激勵平臺使用的，可以選擇有限合伙企業(yè)。

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