今天將前面所有介紹的財務(wù)指標總結(jié)歸納一下,那么財務(wù)指標三大能力包括哪些,一起來看看吧。
財務(wù)風險指標
資產(chǎn)負債率= 負債總額/資產(chǎn)總額,衡量企業(yè)的整體財務(wù)風險程度,該指標控制在40%-70%之間。
流動比率= 流動資產(chǎn)/流動負債,衡量企業(yè)短期債務(wù)清償能力,該指標一般需要大于2。
速凍比率= 速動資產(chǎn)/流動負債,衡量企業(yè)現(xiàn)金支付能力,該指標一般需要大于1。
Z指數(shù) = 1.2*(流動資產(chǎn)-流動負債)/總資產(chǎn) + 1.4*(盈余公積+未分配利潤)/總資產(chǎn) + 3.3*(利潤總額+利息費用)/總資產(chǎn) + 0.6*(總市值/總負債) + 銷售收入/總資產(chǎn), 衡量企業(yè)發(fā)生財務(wù)風險的可能性,該指 越小破產(chǎn)風險越大,處于1.8-3,則說明存在財務(wù)風險,大于3,則表示企業(yè)的財務(wù)狀況良好。
股利保障倍數(shù) = 每股收益/每股股利,反映企業(yè)可分配給股東的利潤是股東所獲得股利的倍數(shù),該指標越低越好。
運營能力指標
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 營業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額,衡量企業(yè)對于總資產(chǎn)的利用效率的高低,該指標越大越好。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 營業(yè)收入/平均流動資產(chǎn)總額, 衡量企業(yè)利用流動資產(chǎn)創(chuàng)造營業(yè)收入的效率越高低,該指標越大越好。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額,衡量企業(yè)的回款能力,該指標越大越好。
存貨周轉(zhuǎn)率= 營業(yè)成本/平均存貨余額,衡量企業(yè)的產(chǎn)品在市場上的銷售情況,該指標越大越好。
盈利能力指標
毛利率= 銷售毛利/銷售收入,表明每1元銷售收入扣除銷售成本后,有多少錢可以用于各項期間費用的開支,剩多少錢可以形成盈利。該指標越大越好,優(yōu)秀企業(yè)該指標大于40%
凈利率= 凈利潤/營業(yè)總收入,表明每1元的營業(yè)收入最后能轉(zhuǎn)換成多少的凈利潤。該指標越大越好,優(yōu)秀企業(yè)該值指標大于5%。
凈資產(chǎn)收益率(ROE)= 凈利潤/凈資產(chǎn),反映企業(yè)利用自有資本(股東權(quán)益、非債務(wù))所獲取利潤的能力。該指標越大越好,優(yōu)秀企業(yè)該指標大于15%。
盈利質(zhì)量指標
銷售收現(xiàn)比率= 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/營業(yè)收入,反映企業(yè)從主營業(yè)務(wù)收入中獲得現(xiàn)金的能力,評價銷售渠道是否通暢,還可以反映企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位。該指標越大越好。
凈利潤現(xiàn)金含量比率= 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/凈利潤,反映企業(yè)盈利能力和盈利質(zhì)量,該指標應(yīng)該大于1,越大越好。
自由現(xiàn)金流 = (稅后凈營業(yè)利潤+折舊)-(資本支出+運營資本增加),反映的是企業(yè)擁有現(xiàn)金資產(chǎn)和用于生產(chǎn)經(jīng)營和擴大再生產(chǎn)的資金能力,該指標越多越好。
成長能力指標
營業(yè)收入增長率= (當期營業(yè)收入-上期營業(yè)收入)/上期營業(yè)收入,用來衡量評價企業(yè)成長性的指標,該指標越大越好。
凈利潤增長率= (當期期末凈利潤-前期期末凈利潤)/前期期末凈利潤,用來衡量企業(yè)資產(chǎn)營運與管理業(yè)績的指標,評估企業(yè)成長狀況和發(fā)展能力。該指標越大越好。
每股指標
每股經(jīng)營現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/總股本,反映上市公司每股所獲得的經(jīng)營活動現(xiàn)金數(shù)量的指標,主要用于衡量企業(yè)從事資本性支撐及支付股利的能力。該指標越大越好。
每股收益 = 期末凈利潤/期末普通股總數(shù),反映上市公司每股的收益大小,該指標越大越好
股息率 = 每股股息/每股市價,衡量一個企業(yè)對于股東的友好程度,股息是股東能夠從企業(yè)拿回現(xiàn)金的唯一方式,該指標在成熟企業(yè)中一半能達到3%-6%的水平。
估值指標
市盈率(PE)= 總市值/凈利潤 = 每股股價/每股收益, 主要用于那些能夠產(chǎn)生穩(wěn)定盈利的企業(yè),適用于大部分行業(yè), 比如消費,醫(yī)藥,白酒,家電等行業(yè)。
市凈率(PB)= 總市值/賬面價值 = 每股價格/每股凈資產(chǎn),主要用于對營業(yè)收入不穩(wěn)定的企業(yè)進行估值,適用于周期,重資產(chǎn),銀行等行業(yè)。
市銷率(PS)= 總市值/主營收入 = 每股價格/每股營收,主要用于對輕資產(chǎn)無盈利的企業(yè)進行估值,適用于高科技行業(yè),互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)。
市盈率相對盈利增長比率(PEG)= 市盈率/歷史盈利增長比率,衡量企業(yè)當前的盈利水平是否能夠匹配當前的估值,該值小于1則說明企業(yè)估值合理。
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