什么是銀行存款余額調(diào)節(jié)表(教你編制銀行余額調(diào)節(jié)表)

最讓財務(wù)人員頭疼的是什么?對不上賬啊!每月中旬開開心心做賬，結(jié)果到月底，發(fā)現(xiàn)賬對不上!此時我們財務(wù)人員經(jīng)常是一個頭愁得兩頭大，別著急，對不上賬也許不是記錯了，是未達賬項搞的問題!此時就要請出我們的好幫手，銀行存款余額調(diào)節(jié)表，來幫助我們。

什么是銀行存款余額調(diào)節(jié)表

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是我們每個月都會用到的一種單據(jù)。在保存的時候可以當做銀行存款科目的附列資料保存。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的原理

編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表目的在于核對企業(yè)賬目與銀行賬目是否相符。便于發(fā)現(xiàn)企業(yè)或銀行賬目上的錯誤。調(diào)平后的余額便是是企業(yè)實際可用的存款數(shù)。

在這里要請大家注意，銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是一種對賬工具，并不可以作為原始憑證，如果經(jīng)過調(diào)節(jié)后余額不相等，那么肯定在哪一方有錯誤，如果在調(diào)節(jié)后，余額相等，在一般情況下是不會有問題的，但也要注意，偶爾情況下也不代表賬目就一定正確，或許會出現(xiàn)記錯科目的可能性。

經(jīng)調(diào)整后的余額既不是企業(yè)銀行存款日記賬的余額，代表此時是企業(yè)銀行存款上的真實數(shù)字，也就是是企業(yè)當前可以動用的銀行存款的最大值。

當企業(yè)發(fā)現(xiàn)自己的賬目與銀行對賬單出現(xiàn)差異時，首先要確定有可能造成差別的所有項目，逐一列出這些有可能產(chǎn)生差異的項目，并分析這些項目有可能產(chǎn)生差異的原因。

如何編制銀行余額調(diào)節(jié)表

在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，我們可以將銀行存款的賬面余額與銀行對賬單的余額都調(diào)整為正確余額，這就是要在銀行對賬單的基礎(chǔ)上調(diào)整那些企業(yè)已經(jīng)記賬但銀行還沒有記賬的項目，得出計算出正確余額。同時調(diào)整銀行已經(jīng)記賬但企業(yè)還沒有記賬的項目。經(jīng)這樣調(diào)整后，便可使企業(yè)與銀行對賬單的賬目相等。

以上就是關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表的相關(guān)知識，對不上賬不用愁，或許是未達賬項搞的鬼。按規(guī)定編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，我們就能知道到底是記錯帳，還是未達賬項的問題，你學(xué)會了嗎?

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