企業(yè)個(gè)稅申報(bào)流程(單位個(gè)稅申報(bào)操作流程)

對(duì)于企業(yè)的來(lái)說(shuō)，申報(bào)是一個(gè)很重要的流程。尤其是的對(duì)于個(gè)人所得稅來(lái)說(shuō)。那么今天我們來(lái)為您全面解析一下單位個(gè)稅申報(bào)操作流程。

單位個(gè)稅申報(bào)操作步驟：

1、登錄金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)，登進(jìn)去時(shí)會(huì)有導(dǎo)向操作：

1)錄入單位信息(把納稅人識(shí)別號(hào)輸入進(jìn)去)

2)獲取辦稅信息(會(huì)出現(xiàn)企業(yè)信息)

3)備案辦稅人員信息(辦稅人員姓名個(gè)人信息號(hào)碼等等)

4)設(shè)置登錄密碼(設(shè)置為常用的密碼)

5)設(shè)置數(shù)據(jù)自動(dòng)備份

2、點(diǎn)進(jìn)去之后會(huì)看到有人員信息采集，專項(xiàng)附加扣除信息采集還有綜合所得申報(bào)等等。接下來(lái)把企業(yè)的人員信息采集進(jìn)去，稅款所屬月份選擇備案的當(dāng)月。

3、公司新進(jìn)的員工首次進(jìn)行代扣代繳，需要添加人員信息采集。如果企業(yè)人員較多，財(cái)務(wù)人員單獨(dú)登記不過(guò)來(lái)，可以選擇把表格模板導(dǎo)出來(lái)，由員工填寫(xiě)好后再導(dǎo)入系統(tǒng)，涉及的信息有證件類型、證件號(hào)碼、姓名、性別、出生日期、國(guó)籍、任職時(shí)間、手機(jī)號(hào)碼等必填項(xiàng)。導(dǎo)入之后點(diǎn)擊報(bào)送，最后獲取反饋，人員狀態(tài)顯示正常，報(bào)送狀態(tài)顯示報(bào)送成功，身份驗(yàn)證狀態(tài)顯示驗(yàn)證通過(guò)人員信息采集完畢。

4、如果員工從企業(yè)離職，人員信息狀態(tài)要從開(kāi)始的正常狀態(tài)調(diào)整為非正常狀態(tài)，調(diào)整之后不必再為此員工代扣代繳個(gè)稅。

5、專項(xiàng)附加扣除會(huì)涉及子女教育支出、繼續(xù)教育支出、住房貸款利息支出、住房租金支出、贍養(yǎng)老人支出信息登記。如果企業(yè)人員較多，比如大型建筑企業(yè)，員工幾百上千，無(wú)法獲取專項(xiàng)附加扣除信息，員工可以下載自然人稅收管理系統(tǒng)手機(jī)APP客戶端，讓員工自行在APP填列，聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下企業(yè)端可以同步信息。比如子女教育的信息，子女的姓名個(gè)人信息號(hào)碼年齡受教育時(shí)間都需要備案在系統(tǒng)里，不需要單獨(dú)到稅務(wù)局備案，

6、綜合所得申報(bào)，包括員工的正常工資薪金所得、全年一次性獎(jiǎng)金收入、年金領(lǐng)取、解除勞務(wù)合同一次性補(bǔ)償金、稿酬所得、特許權(quán)所得等都在綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表里，企業(yè)代扣代繳主要是正常工資薪金所得項(xiàng)，點(diǎn)擊進(jìn)行填列，需要進(jìn)行明細(xì)申報(bào)，因?yàn)槊總€(gè)員工的工資、個(gè)稅、專項(xiàng)附加扣除都不一樣。本期收入需要手動(dòng)填列。

7、員工的本期應(yīng)納稅額會(huì)根據(jù)收入減去減除費(fèi)用專項(xiàng)扣除項(xiàng)后來(lái)計(jì)算，按月進(jìn)行累計(jì)，比如某員工沒(méi)有專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除，1月應(yīng)納稅所得是4000，2月應(yīng)納稅所得是6000,2月雖然超過(guò)了減除費(fèi)用5000，但是1-2月累計(jì)應(yīng)納稅所得額減減除費(fèi)用剛好為0，2月也不用交稅。

8、綜合所得申報(bào)順序：

1)收入及減除填寫(xiě)

2)稅款計(jì)算

3)附表填寫(xiě)

4)申報(bào)表報(bào)送

申報(bào)成功后，記得查看申報(bào)狀態(tài)是否已申報(bào)。如顯示“已申報(bào)”，則申報(bào)成功;反之，則未申報(bào)成功，需根據(jù)相關(guān)提示進(jìn)行修正，修正完成后再次進(jìn)行申報(bào)。

個(gè)稅申報(bào)小技巧：

#01添加抵扣項(xiàng)

根據(jù)個(gè)稅抵扣細(xì)則的規(guī)定，個(gè)稅在申報(bào)的時(shí)候，有很多抵扣項(xiàng)。

租房、供房、上學(xué)等，都能減免個(gè)稅。

目前政策規(guī)定可以抵扣個(gè)稅的項(xiàng)目，有6項(xiàng)，如下：

子女教育

繼續(xù)教育

大病醫(yī)療

住房貸款利息

住房租金

贍養(yǎng)老人

如何申報(bào)抵扣個(gè)稅的項(xiàng)目，網(wǎng)上有非常多的介紹，這里就不贅述了。

這里給大家介紹幾個(gè)容易忽視的注意事項(xiàng)：

(1)子女教育每個(gè)月抵扣1000元，是包含學(xué)前教育和學(xué)歷教育的，意味著從上幼兒園到小學(xué)、中學(xué)、大學(xué)、博士畢業(yè)，這期間均可以抵扣。

(2)繼續(xù)教育抵扣，是指學(xué)歷繼續(xù)教育。個(gè)人興趣愛(ài)好的培訓(xùn)，暫時(shí)不納入此次抵扣范圍。(例如，我去學(xué)個(gè)釣魚(yú)，就不能抵扣)

(3)住房貸款利息抵扣，夫妻雙方可以選擇由其中一方扣除。選定之后，在一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。

(4)住房貸款利息抵扣，只針對(duì)首套房。非首套住房貸款利息不能抵扣。

(5)抵扣項(xiàng)千萬(wàn)不要造假。如果提供假資料。手持發(fā)現(xiàn)，會(huì)通報(bào)納稅人和扣繳義務(wù)人(公司)，提醒更正。五年內(nèi)再次發(fā)現(xiàn)，會(huì)上征信。

關(guān)于抵扣，網(wǎng)上有鋪天蓋地的教材，大家很方便就能查到相關(guān)資料。然后進(jìn)行填寫(xiě)。

除了通過(guò)抵扣項(xiàng)申報(bào)來(lái)抵扣個(gè)稅，還有一個(gè)技巧，通過(guò)調(diào)整年終獎(jiǎng)計(jì)稅方式，很多朋友都不知道，下面給大家介紹一下。

#02調(diào)整年終獎(jiǎng)計(jì)稅方式

在2021年12月31日前，我國(guó)的全年一次性獎(jiǎng)金(俗稱“年終獎(jiǎng)”)有兩種計(jì)稅方式。分別如下：

并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算納稅：并入當(dāng)年工薪所得，按照累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣稅款后，按照綜合所得年度匯算規(guī)定，進(jìn)行年度匯算。

不并入綜合所得(單獨(dú)納稅)：不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月得到的數(shù)額，按照按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)計(jì)算納稅。

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